税收学专业白皮书

一、专业定位

本专业以满足广东省尤其是珠三角区域内的税收学专业人才需求为立足点，分设税收政策与税务管理和企业纳税管理与税收筹划两个专业发展方向，前者

在培养政府机关与行政事业单位所需的财税管理专业人才，后者则偏重于培养企业纳税管理和税收筹划专业人才。本专业以复合型、应用型人才培养为特色。

二、培养目标

本专业培养德、智、体、美全面发展的，具有经济学、管理学基础，有扎实的会计学、财政学知识和税收学专业理论、税收制度、税务管理与税收筹划等业务技能，能够在税务和财政机关、政府经济管理部门、企业、中介组织、相关研究机构从事税收与经济管理、专业服务及研究工作，具有创新精神和应用能力的复合型高级专门人才。

三、培养规格

本专业学制四年，毕业最低总学分为161学分。

所培养的毕业生要达到以下6各方面的素质、知识和能力要求：

1. 热爱祖国，拥护中国共产党，主动学习习近平新时代中国特色社会主义思想，有马克思主义理论素养，有中国精神，有坚定的社会主义核心价值观。具有中国特色社会主义道路自信、理论自信、制度自信、文化自信。德才兼备，知行合一。

2.具有科学的世界观、人生观、正确的审美观和健康的生活方式；具有较高的审美情趣、文化品位和人文素养；具有高尚的精神品质、人文精神和理想的人格；具有良好的思维机制、完整的现代意识和健全的现代人格；有较强的观察能力、想象能力、分析能力、协调能力和创造能力；有广博的知识、较强的适应经济和社会发展变化的能力；有创新创业意识；能肩负时代重任和全面发展。

3.身体健康，形成良好的体育锻炼和卫生习惯，达到国家体质测试标准。心理健康，乐观向上，具备良好的自我调适能力。

4.掌握经济学、管理学、法学和财政学、会计学的基本知识；了解本学科的发展动态及理论前沿；熟悉国家税收、财政的方针、政策、法律制度，掌握税收业务和管理技能；具备从事税收业务管理和税务代理、税收筹划等专业研究、宣传与应用能力，能胜任税收业务工作。

5.具备基础性知识、专业性知识和工具性知识。基础性知识包括经济学、管理学、政治学、社会学和法学等社会科学知识，以及有利于促进学生全面发展的人文、艺术和自然科学知识。专业性知识包括财政与税收的理论、制度和管理等相关知识。工具性知识包括数学、外语、计算机及信息技术应用、文献检索、社会调查与研究方法、论文写作等知识。

6.具备独立自主地获取和更新知识的学习能力；具备将专业理论知识融会贯通、综合运用专业知识和方法分析解决问题的能力；具备较强的沟通能力、团队合作能力和开拓能力。能熟练运用计算机从事业务工作和科学研究工作。能熟练地掌握一门外语，具有听、说、读、写译的基本能力。

四、课程体系

课程体系的设计强调学生经济学、管理学、财政学、税收学、法学、会计学等多专业复合能力的培养，以及税收学和会计学专业技能等应用能力的培养。

本专业的核心课程主要包括经济学原理、初级财务会计、中级财务会计、财务管理、财政学、政府预算、中国税法、国际税收、税务管理实务、税务检查。

应用型课程主要包括中国税法、税务检查(含案例分析)、税务管理实务、税收筹划与案例分析、纳税评估、出口退税实务、初级财务会计、中级财务会计、预算会计、税务会计、财务管理、审计学、税务管理信息化、纳税服务、企业纳税管理与电子报税、税务代理、公司理财与公司预算管理等。

专业创新课程主要有纳税评估、出口退税实务、纳税服务以及企业纳税管理与电子报税等。

主要实践性教学环节如下：

1. 军事技能训练。军事技能训练坚持按纲施训、依法治训原则，积极创造条件开展仿真训练和模拟训练。训练时间为 2 周。

2. 社会实践调查。社会实践调查安排在 1-5 学期的第二十周进行。

3. “创新、创业、创意”课程。主要包括学生选修创新训练课程、参加学术讲座、参加各类学科竞赛等，培养学生创新思维、创新能力及团队精神。

4. 情景模拟和角色扮演。主要包括专业课内容上所涉及的财税机关、涉税中介机构和企业在税务管理、代理和办税过程中的情景模拟以及角色扮演，散布于各相关专业课内。

5. 专业实习。专业实习的主要目的，是架设理论到实践的桥梁，提升毕业生从学习到工作的适应性，促成毕业生顺利完成从学生到专业工作者的身份转换。学生可以到财税机关、涉税中介机构和各类企事业单位顶岗工作。

6.毕业论文。毕业论文是人才培养的最后环节，也是专业知识综合运用的重要环节。学生根据自身兴趣在导师指导下，结合专业方向，理论联系实际选题，一人一题。论文写作要综合运用专业知识，遵守学术道德和学术规范。指导教师须有讲师以上职称。论文指导过程规范，评阅标准合理。毕业论文可采用学术论文、案例分析、调研报告、创业方案设计等形式。

五、师资队伍

本专业共有专任教师12名，其中教授1人，副教授3人，讲师6人，助教2人。10名教师中拥有博士学位的2人，其余10人都拥有硕士学位。所有的教师都拥有财税、会计、经济等相关专业硕士以上学位，能满足本专业复合型、应用型人才培养的需要。

六、教学条件

本专业建有电子报税和出口退税实验室和纳税评估和税务稽查实训室2间专业实验室。总建筑面积近500平方米，配有电脑108台，专业教学软件6个，现开设专业实验实训课程6门，能够充分满足实验教学和科研的需要。另有校外实习基地7个，能够满足本专业产学研相结合的发展需要。

数据更新于2022年8月31日